«Росава»: долги, суды, банкротство

По заявлению ликвидационной комиссии, выявившей кредиторскую задолженность частного акционерного общества «Росава» на сумму 20,58 млрд грн (около 732 млн долларов США), хозяйственным судом Киевской области 27 ноября было возбуждено дело о банкротстве белоцерковского ЧАО, а также введён мораторий на удовлетворение требований кредиторов. Судебное заседание по делу назначено на сегодня, 4 декабря.

Долги

Этому предшествовал ряд событий, инициированных владельцами предприятия с одной целью - избежать налоговых и долговых обязательств, которые возникли у ЧАО «Росава». Долг «Росавы» перед бюджетом - более 1,2 млрд грн валютной пени, которая была доначислена Офисом крупных налогоплательщиков государственной фискальной службы Украины (далее ГФС).

3 мая 2018 года владельцы предприятия приняли решение о ликвидации ЧАО «Росава», а 23 октября ликвидатор обратился в Хозяйственный суд Киевской области с заявлением о возбуждении производства по делу о банкротстве в соответствии со ст. 95 Закона Украины «О восстановлении платежеспособности должника или признании его банкротом» по сокращенной процедуре. Дело, как уже известно, возбуждено. Ждём результатов суда.

При этом ликвидатор проигнорировал и не выполнил требования ст. 97 Налогового кодекса Украины и Приказа МФУ от 28.12.2010 № 1674 «Об утверждении Порядка проведения зачёта излишне уплаченных денежных обязательств или суммы невозмещенных налогов налогоплательщика в случае ликвидации, не связанной с банкротством».

Напомним, в соответствующей статье Налогового кодекса определяются условия и порядок взыскания налоговой задолженности с предприятия - налогоплательщика, который ликвидируется, и удовлетворение требований кредиторов, в том числе за счёт имущества такого предприятия, отмечает технический специалист Shina.Guide. Выполнение этого требования - обязательное условие при принятии Хозяйственным судом заявления от ликвидатора и возбуждении дела о банкротстве.

Действия фискальной службы

ГФС со своей стороны приняла целый комплекс мер по принудительному взысканию долга. В частности, она направила налоговое требование и приняла решение об описи имущества в налоговый залог. Однако, когда провели анализ имущественного положения «Росава», оказалось, что все основные средства ЧАО, а также недвижимость, транспортные средства, товары в обороте, имущественные права на выручку и т.д. на сумму, превышающую 400 млн долларов США, уже находятся в залоге у банка «Финансы и Кредит», в отношении которого ещё 24 декабря 2015 года была начата процедура ликвидации.

Предоставленные ГФС данные говорят о том, что «Росава», и поныне продолжая свою работу, выстроила следующую схему для реализации своей продукции - договоры переработки давальческого сырья выполняются через ООО «Премиори», то есть посредством одного из контрагентов. Именно на основании этих договоров ГФС и совершил опись имущественных прав требования получения денежных средств на общую сумму 130,0 млн грн.

Справка

И банк «Финансы и Кредит», и ЧАО «Росава» входят в финансово - промышленную группу «Финансы и Кредит», бенефициарным собственником которого является Константин Жеваго.

Валютная пеня была доначислена ГФС ЧАО «Росава» после внеплановой проверки предприятия, по результатам которой было установлено нарушение «Росавой» требований валютного законодательства.

Суды встали на сторону позиции ГФС: 5 апреля 2018 года ГФС была поддержана Киевским окружным административным судом. Доначисления по валютной пене оставлены в силе в соответствии с решением суда первой инстанции - Киевским апелляционным административным судом. Как следствие - за предприятием продолжает числиться налоговый долг в сумме 1 278 700 000 грн.

Напомним, что ГФС установила заключение в 2011 году внешнеэкономического контракта между ЧАО «Росава» и резидентом Великобритании. По его условиям нерезидент должен был поставить оборудование для производства автомобильных шин (оборудование должно было поступить в адрес покупателя непосредственно из Германии). Одним из требований контракта было перечисление ЧАО «Росава» авансовых платежей в размере 85% стоимости контракта.

В течение 2011-2012 годов «Росава» перечислила авансовые средства в сумме 52,6 млн долларов США в пользу британской «компании-прокладки» Bridgeholm Commercial LLP, однако оборудование так и не было поставлено, несмотря на то, что в течение следующих двух лет вплоть до 2014 года срок поставки переносился. Не были возвращены и авансовые платежи.

Перечисление ЧАО «Росава» валютных средств осуществлялось через обслуживающий банк ПАО «Банк «Финансы и Кредит». Согласно раздела 5 Инструкции о порядке осуществления контроля за экспортными, импортными операциями, утвержденной Постановлением Правления НБУ от 24.03.1999 года N136, обслуживающий банк должен предоставлять налоговым органам информацию о выявленных в отчётном месяце фактах нарушений субъектами - в случае непоступления в законодательно установленные сроки (или сроки, определенные в выводах) выручки или товаров.

Однако ПАО «Банк «Финансы и Кредит» не сообщил ГФС о нарушении ЗАО «Росава» предельных сроков расчётов. Наряду с этим, при проведении аудита Фондом гарантирования вкладов физических лиц (ФГВФЛ) на осуществление ликвидации ПАО «Банк «Финансы и Кредит» установлено, что валютная операця ЧАО «Росава» с контроля не снята.

В собранных материалах дела говорится о датированном 30 апреля 2018 года решении акционеров ликвидировать общество. Стоимость имущественного комплекса, согласно данным ликвидационной комиссии, оценивается в 762,1 млн грн, активы – в 3,37 млрд грн, в то время как обязательства – в 18,71 млрд грн. Убыток ЧАО «Росава» составляет 16 млрд 876,75 млн грн.